近日，国内财经类权威媒体报道，国内税务部门正式启动境外保险收益个税征管工作，北京、杭州等地已出现首批实操征税案例，标志着境外保单长期存在的监管空白正式闭合。依托CRS跨境信息全面穿透交换，境外保单资产、收益数据实现透明可查，境外资产合规监管进入全新阶段。
本次征管升级并非新增税种，而是严格落地现行个人所得税法，中国税收居民的境内外全部所得均需依法申报纳税。新规明确清晰的征税边界，并非所有境外保单权益都需要缴税。身故理赔、重疾赔付、医疗报销、意外伤残等风险补偿类保险赔款，依法免征个人所得税，不受本次征管调整影响。
目前纳入征税范围的，仅为境外保单的投资增值类收益，统一适用20%个税税率，具体包含保单年度分红、预缴保费利息、退保及减保支取产生的超额收益等。计税仅针对净增值部分，投保人已缴纳的保费本金无需缴税，仅实际落袋的投资收益需要合规申报。
北京童恩传承管理中心表示，当前征管暂未全国一刀切，但收紧趋势明确。随着跨境金融监管持续完善，境外资产透明化已成定局。持有香港及境外保单的高净值人群，需尽早梳理保单收益情况，主动做好合规规划，规避后续税务核查风险。